¿Qué pasa con su anualidad cuando usted fallece?

Depende de dos cosas: si el contrato todavía está acumulando o ya está pagando, y de quién sea el beneficiario. Un cónyuge sobreviviente casi siempre puede continuar el contrato como propio y seguir como si nada hubiera pasado. Los demás beneficiarios tienen plazos que cumplir.

Si el contrato aún no paga ingresos

Cónyuge. La mayoría de los contratos permiten la continuación conyugal: el cónyuge pasa a ser el titular, el diferimiento fiscal continúa y nada sale obligado. Esa opción existe solo si el cónyuge está nombrado como beneficiario directamente.

Otros beneficiarios, contrato no calificado. La sección 72(s) del Código de Rentas Internas exige que el saldo se distribuya dentro de los cinco años siguientes al fallecimiento, o bien que se pague en forma de renta sobre la vida o la expectativa de vida del beneficiario, comenzando dentro del año siguiente. Esperar y decidir después suele hacer perder la segunda opción.

Otros beneficiarios, contrato dentro de una IRA. Aplican las reglas de la ley SECURE: la mayoría de los beneficiarios designados deben vaciar la cuenta antes del 31 de diciembre del año que contiene el décimo aniversario del fallecimiento. Algunos beneficiarios están exentos de ese plazo —el cónyuge sobreviviente, un hijo menor del titular, una persona con discapacidad, una persona con enfermedad crónica y quien no sea más de diez años menor que el titular— y pueden usar su propia expectativa de vida.

Si los pagos ya comenzaron

Manda la opción de pago que se eligió antes del primer pago, no lo que se decida después:

Vida solamente: los pagos terminan. No queda nada.
Vida con período garantizado: continúan hasta completar el período.
Reembolso: el beneficiario recibe la diferencia entre lo depositado y lo ya pagado.
Conjunta y de sobreviviente: continúan, a veces reducidos, para quien sobreviva.

Los impuestos, sin rodeos

Una anualidad heredada no recibe ajuste de base al valor de mercado. La ganancia acumulada tributa para el beneficiario como ingreso ordinario a medida que sale. Por eso cobrar todo de una vez suele concentrar el impuesto en un solo año.

Cinco revisiones que vale la pena hacer hoy

¿Hay beneficiario nombrado? Un espacio en blanco o «mi patrimonio» manda el dinero a sucesión.
¿Está actualizado tras un divorcio, un fallecimiento o un nacimiento?
¿Hay beneficiario contingente?
¿Qué ocurre si un beneficiario fallece antes que usted? La redacción decide si su parte pasa a sus hijos o se reparte entre los demás.
Si nombró un fideicomiso, ¿lo revisó un abogado? Los fideicomisos como beneficiarios tienen reglas propias.

Un testamento no cambia la designación de beneficiario de un contrato. Manda el contrato.

Siguiente paso

Podemos comparar contratos de más de una aseguradora y entregarle las cifras por escrito. Llame al (954) 834-5433 o agende una llamada. Atendemos a clientes en todo Florida por teléfono y videoconferencia.

Versión ampliada de este tema: artículo completo (en inglés).

Divulgaciones

Este artículo tiene fines informativos y educativos. No constituye asesoría fiscal, legal ni de inversiones, ni una recomendación para comprar, mantener, cambiar o cancelar ningún producto. Las anualidades son contratos de seguro, no depósitos bancarios: no están asegurados por la FDIC y todas las garantías dependen de la capacidad de pago de reclamaciones de la aseguradora emisora. Las tasas, los cargos, los períodos de rescate y los factores de pago varían según la aseguradora y el contrato; solo el texto del contrato emitido determina los términos. Las referencias corresponden a la sección 72(s) del Código de Rentas Internas, a la publicación 590-B del Servicio de Impuestos Internos (IRS) y a la ley SECURE. Lifeworth Insurance Agency es un nombre comercial de Lifeworth Financial Group LLC, con licencia en Florida, Número Nacional de Productor (NPN) 21228343. Licencias y credenciales (en inglés).