Cómo se gravan las anualidades - Lifeworth Insurance Agency

Lo primero que decide los impuestos de una anualidad no es el producto, sino de dónde vino el dinero. Si lo compró con ahorros por los que ya pagó impuestos, la anualidad es «no calificada» y solo la ganancia tributa al salir. Si el dinero viene de una IRA o de un plan del trabajo, es «calificada» y los retiros suelen tributar por completo como ingreso ordinario.

Mientras el dinero está dentro

El crecimiento es con impuestos diferidos. No se emite un formulario cada año por el interés acreditado y usted no lo declara hasta que retira. Ese diferimiento es la ventaja fiscal real del producto, y solo vale algo si usted no necesitaba ese interés como ingreso.

Cuando retira

Retiros parciales de una anualidad no calificada: por regla general sale primero la ganancia, y esa ganancia tributa como ingreso ordinario. No es ganancia de capital y no recibe la tasa preferencial.
Antes de los 59½ años: puede aplicarse un impuesto federal adicional del 10% sobre la parte gravable.
Pagos de una renta ya iniciada: en un contrato no calificado, parte de cada pago es devolución de su aportación y no vuelve a tributar; la proporción la fija una razón de exclusión.
Anualidad dentro de una IRA: los retiros tributan como cualquier retiro de esa cuenta y siguen sujetos a las distribuciones mínimas requeridas.

Lo que la gente supone y no es así

Una anualidad heredada no recibe ajuste de base al valor de mercado. La ganancia acumulada tributa para el beneficiario como ingreso ordinario a medida que sale. Por eso la forma en que un beneficiario cobra —de una vez o repartido— cambia el impuesto de manera significativa.

Y trasladar una IRA a una anualidad diferida no agrega ninguna ventaja fiscal: la IRA ya era diferida. Lo que se compra en ese caso es una garantía, no un beneficio impositivo.

Cambiar de contrato sin tributar

El traslado de una anualidad no calificada a otra puede hacerse, por lo general, como un intercambio conforme a la sección 1035 del Código de Rentas Internas, conservando el diferimiento. Cancelar para cobrar y luego comprar otra no es lo mismo: eso realiza la ganancia y genera impuesto.

Esto es información general y no asesoría fiscal. Su situación depende de su tramo impositivo y del origen exacto del dinero; confírmelo con su profesional de impuestos antes de mover nada.

Siguiente paso

Podemos comparar contratos de más de una aseguradora y entregarle las cifras por escrito. Llame al (954) 834-5433 o agende una llamada. Atendemos a clientes en todo Florida por teléfono y videoconferencia.

Versión ampliada de este tema: artículo completo (en inglés).

Divulgaciones

Este artículo tiene fines informativos y educativos. No constituye asesoría fiscal, legal ni de inversiones, ni una recomendación para comprar, mantener, cambiar o cancelar ningún producto. Las anualidades son contratos de seguro, no depósitos bancarios: no están asegurados por la FDIC y todas las garantías dependen de la capacidad de pago de reclamaciones de la aseguradora emisora. Las tasas, los cargos, los períodos de rescate y los factores de pago varían según la aseguradora y el contrato; solo el texto del contrato emitido determina los términos. Las referencias corresponden al Servicio de Impuestos Internos (IRS), incluidas las publicaciones 575 y 590-B, y a la sección 1035 del Código de Rentas Internas. Lifeworth Insurance Agency es un nombre comercial de Lifeworth Financial Group LLC, con licencia en Florida, Número Nacional de Productor (NPN) 21228343. Licencias y credenciales (en inglés).